De impact van de veranderingen in de zelfstandigenaftrek in 2025 voor zzp’ers in de zorg

De zelfstandigenaftrek is een fiscale regeling die bedoeld is om zelfstandig ondernemers te ondersteunen. Het biedt zzp’ers de mogelijkheid om een deel van hun winst vrij te stellen van belasting, waardoor ze minder inkomstenbelasting hoeven te betalen. In 2025 wordt deze zelfstandigenaftrek echter verder verlaagd van € 3.750 naar € 2.470, wat een grotere belastingdruk voor veel zzp’ers betekent.

Wat verandert er in 2025?

De verlaging van de zelfstandigenaftrek is een grote verandering voor zzp’ers. De overheid verlaagt dit voordeel om het verschil in belastingvoordelen tussen zelfstandigen en werknemers te verkleinen. Waar zzp’ers nu nog profiteren van een aftrek van € 3.750, daalt dit bedrag naar € 2.470. Dit betekent dat zzp’ers over een groter deel van hun winst belasting moeten betalen, wat hun netto-inkomen zal verminderen.

Wat is de impact voor zzp’ers in de zorg?

Voor zzp’ers in de zorg, die al te maken hebben met onregelmatige inkomsten en hoge werkdruk, betekent deze wijziging dat ze minder overhouden van hun winst. Voor middelgrote tot hoge inkomens zal dit voelbaar zijn. Waar de zelfstandigenaftrek voorheen een buffer bood tegen hogere belastingen, wordt deze nu kleiner. Dit kan zorgen voor financiële druk, zeker als andere kosten, zoals de huidige zorgpremies, ook stijgen.

Wat kun je doen tegen de zelfstandigenaftrek in 2025?

Om de impact te verzachten, kun je de volgende stappen overwegen:

  • Herzie je tarieven: Zorg ervoor dat je je tarieven aanpast aan de nieuwe belastingdruk.
  • Optimaliseer je kosten: Verlaag je bedrijfskosten of investeer in aftrekbare uitgaven.
  • Schakel een belastingadviseur in: Een specialist kan je wijzen op andere aftrekposten en voordelen.
  • Breid je diensten uit: Meer diensten aanbieden kan helpen om de extra kosten te dekken.

Voorbereiding op de wijzigingen rondom de zelfstandigenaftrek in 2025 helpt je de impact te beperken en financieel gezond te blijven.

Prinsjesdag 2024, dit zijn de zorgplannen voor de komende jaren

Op Prinsjesdag 2024 werden de zorgplannen voor de komende jaren onthuld. Belangrijke punten zijn onder meer het intrekken van de geplande bezuinigingen op ouderenzorg, investeringen in digitalisering, en maatregelen om de zorg toegankelijk en betaalbaar te houden. Hier een overzicht van de belangrijkste veranderingen van Prinsjesdag 2024.

1. Bezuinigingen op ouderenzorg van de baan

De gevreesde bezuinigingen op de ouderenzorg, van € 615 miljoen, gaan niet door. Dit geeft zorginstellingen meer financiële ruimte om de toenemende zorgvraag op te vangen, met extra investeringen vanaf 2027. Hierdoor kunnen zorgorganisaties betere ondersteuning bieden aan ouderen, die steeds vaker langer thuis blijven wonen. ​(Rijksoverheid) ​(Seniorenjournaal).

2. Digitalisering en kunstmatige intelligentie in de zorg

Om de toenemende personeelstekorten aan te pakken, investeert de overheid in 2025 € 162 miljoen in digitalisering en AI. Dit bedrag is nodig voor het automatiseren van administratieve processen, standaardisering van gegevensuitwisseling en verdere digitalisering van de zorg. Deze stappen helpen de zorg efficiënter te maken en de werkdruk voor zorgverleners te verlagen. ​(Rijksoverheid)​ (Rijksoverheid).

3. Behouden van streekziekenhuizen

Het kabinet zet zich in om streekziekenhuizen open te houden. Spoedeisende hulp, acute verloskunde en intensive care worden uit de marktwerking gehaald en gefinancierd via een beschikbaarheidsbijdrage. Dit zorgt ervoor dat essentiële zorgdiensten behouden blijven in kleinere ziekenhuizen, wat belangrijk is voor landelijke en regionale gebieden​. (Nationale Zorggids) ​(Rijksoverheid).

4. Zorgpremie stijgt, eigen risico bevroren

De zorgpremie stijgt in 2024 met gemiddeld € 12 per maand, wat de totale premie op € 149 brengt. Het eigen risico blijft echter bevroren op € 385 tot 2027, wanneer het zal dalen naar € 165. Dit zorgt voor enige verlichting in de zorgkosten, ondanks de stijgende premies. ​(ZorgKiezer)​ (Nationale Zorggids).

5. Meer aandacht voor mentale gezondheid

De overheid trekt € 30 miljoen extra uit om de wachtlijsten in de geestelijke gezondheidszorg (GGZ) aan te pakken. Dit moet leiden tot snellere toegang tot zorg voor mensen met psychische problemen. Dit past in de bredere agenda van het kabinet om de mentale weerbaarheid van de bevolking te verhogen​ (Nationale Zorggids).

6. Veranderingen voor zzp’ers in de zorg

Ook zzp’ers in de zorg worden beïnvloed door de belastingplannen voor 2025. De zelfstandigenaftrek wordt verlaagd van €3.750 naar € 2.470, wat betekent dat zzp’ers meer belasting gaan betalen over hun winst. Hoewel er enkele voordelen, zoals de mkb-winstvrijstelling, blijven bestaan, zal de netto-inkomst voor zzp’ers dalen. De verhoging van de zorgtoeslag kan echter enige verlichting bieden ​(Rijksoverheid).

De zorgplannen voor 2024 laten zien dat de overheid inzet op toegankelijkheid, betaalbaarheid, en het verbeteren van zorgprocessen door digitalisering en nieuwe investeringen in de ouderenzorg.

Administratiedruk in de zorg

Zorgverleners ervaren de laatste jaren steeds meer druk, niet alleen door de werkdruk op de werkvloer, maar vooral door de hoeveelheid administratie die ze moeten afhandelen. Waar zorg vroeger vooral draaide om het bieden van zorg aan patiënten, lijkt het nu steeds meer te draaien om het invullen van formulieren, rapportages en andere administratieve taken. Hoe is deze trend ontstaan, en wat kunnen we eraan doen?

Waarom neemt de administratiedruk toe?

De negatieve trend van administratiedruk in de zorg is het gevolg van verschillende factoren:

  1. Toegenomen regelgeving
    De overheid en zorginstellingen hebben in de loop der jaren steeds meer regels ingevoerd om de kwaliteit van zorg te waarborgen. Denk aan registratiesystemen voor zorgstandaarden, rapportages over patiëntveiligheid en prestatie-indicatoren die gemonitord moeten worden. Hoewel deze regels bedoeld zijn om de zorg te verbeteren, zorgen ze voor een flinke administratieve last bij zorgverleners.
  2. Meer vraag naar transparantie
    Zorginstellingen en overheden willen meer inzicht in de zorg die verleend wordt. Dit betekent dat zorgverleners niet alleen verantwoordelijk zijn voor de fysieke zorg, maar ook voor het documenteren van hun handelingen en beslissingen. Deze informatie wordt gebruikt om de zorg te evalueren en te verbeteren, maar het kost zorgpersoneel veel tijd.
  3. Digitalisering en automatisering zijn niet altijd een oplossing
    Digitalisering heeft zorgverleners geholpen om efficiënter te werken, maar het heeft ook geleid tot nieuwe soorten administratie. Waar vroeger papieren rapporten volstonden, moeten zorgverleners nu complexe elektronische systemen bijhouden, waarbij vaak meerdere keren dezelfde informatie ingevoerd moet worden. Deze systemen zijn niet altijd gebruiksvriendelijk en kunnen daardoor tijdrovend zijn.

Gevolgen voor zorgverleners

De gevolgen van deze administratieve druk zijn voelbaar op de werkvloer. Veel zorgverleners ervaren stress door de dubbele belasting: ze moeten zowel hun patiënten verzorgen als uitgebreide administratie bijhouden. Deze druk leidt tot vermoeidheid, burn-outklachten en uiteindelijk verzuim. Hierdoor ontstaat een vicieuze cirkel, waarbij minder personeel beschikbaar is om dezelfde hoeveelheid werk te doen, wat de werkdruk nog verder verhoogt.

Daarnaast gaat de toename van administratie ten koste van de tijd die zorgverleners daadwerkelijk met hun patiënten doorbrengen. Zorgverleners voelen zich steeds meer afgeleid door de papieren werkelijkheid, terwijl ze juist persoonlijke aandacht willen geven aan de mensen die ze verzorgen.

Oplossingen om de administratiedruk te verlichten?

Er wordt veel nagedacht over manieren om de administratiedruk in de zorg te verminderen. Hier zijn enkele van de meest genoemde oplossingen:

  1. Slimme automatisering
    Digitalisering kan zeker helpen, mits goed uitgevoerd. Systemen moeten zorgverleners echt ondersteunen, in plaats van hen meer werk te bezorgen. Dit betekent dat systemen zo ontworpen moeten worden dat ze intuïtief werken, gegevens automatisch worden ingevuld waar mogelijk en dat dubbele invoer wordt vermeden.
  2. Vereenvoudigen van regelgeving
    Er wordt steeds meer erkend dat de huidige hoeveelheid regelgeving in de zorg leidt tot onnodige administratieve druk. Het terugbrengen van overbodige regels en het vereenvoudigen van verplichte registraties kan veel verlichting bieden. Ook het centraliseren van gegevens en het werken met één registratiesysteem kan helpen om administratieve rompslomp te verminderen.
  3. Delegatie van administratieve taken
    Sommige zorginstellingen overwegen om administratieve taken gedeeltelijk over te dragen aan administratief personeel of gespecialiseerde teams, zodat zorgverleners zich kunnen concentreren op hun belangrijkste taak: het verlenen van zorg. Dit model, waarbij ondersteunend personeel wordt ingezet, wordt steeds vaker omarmd.

ZZP-wetgeving in 2025, hou hier alvast rekening mee

Vanaf 1 januari 2025 zal de zorgsector te maken krijgen met strengere regelgeving rondom de inzet van zzp’ers. Neem bijvoorbeeld de veranderingen dankzij de DBA wetgeving. Deze veranderingen hebben grote gevolgen voor zowel zorginstellingen als zelfstandige zorgprofessionals. Hieronder bespreken we de vier belangrijkste pijlers van de zzp-wetgeving in 2025 en waar je rekening mee moet houden om voorbereid te zijn.

Strikter toezicht door de Belastingdienst in 2025

De Belastingdienst zal vanaf 2025 strenger toezien op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zorginstellingen goed moeten opletten bij het inzetten van zzp’ers om te voorkomen dat deze als schijnzelfstandigen worden gezien. Schijnzelfstandigheid ontstaat wanneer iemand als zzp’er wordt ingehuurd, maar feitelijk in een verkapte dienstbetrekking werkt. Dit kan leiden tot forse naheffingen en boetes voor de opdrachtgever.

Voorbereidingstips:

  • Zorg voor een gedegen administratie die aantoont dat zzp’ers echt als zelfstandigen werken.
  • Overweeg om samen met juridische experts je huidige zzp-overeenkomsten te herzien.

Inzet van modelovereenkomsten

Om te voorkomen dat een zzp’er onterecht als werknemer wordt gezien, moeten zorginstellingen gebruikmaken van modelovereenkomsten die zijn goedgekeurd door de Belastingdienst. Deze modelovereenkomsten bieden duidelijkheid over de arbeidsrelatie en verkleinen het risico op schijnzelfstandigheid.

Voorbereidingstips:

  • Zorg dat alle zzp’ers die voor je werken een modelovereenkomst hebben die is goedgekeurd door de Belastingdienst.
  • Houd regelmatig overleg met je juridische adviseurs om te controleren of de overeenkomsten up-to-date zijn met de nieuwste regelgeving.

Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid

De nieuwe wetgeving legt meer verantwoordelijkheid bij zorginstellingen om te bewijzen dat zzp’ers daadwerkelijk zelfstandig zijn. Dit betekent dat de instellingen moeten kunnen aantonen dat de zzp’ers niet onder gezag en leiding werken, zoals dat bij werknemers wel het geval is.

Voorbereidingstips:

  • Zorg dat de werkafspraken duidelijk vastleggen dat de zzp’er zelfstandig werkt, bijvoorbeeld door eigen werktijden en werkwijzen te laten bepalen.
  • Documenteer de overeenkomsten zorgvuldig, zodat deze stand houden bij een controle door de Belastingdienst.

Financiële gevolgen en risico’s

Het niet naleven van de nieuwe regelgeving kan leiden tot aanzienlijke financiële gevolgen. Dit omvat niet alleen boetes en naheffingen, maar ook reputatieschade en de mogelijkheid dat zzp’ers met terugwerkende kracht als werknemers worden gezien, inclusief de bijbehorende werkgeverslasten.

Voorbereidingstips:

  • Voer een risicoanalyse uit om te bepalen waar mogelijke kwetsbaarheden in je huidige zzp-structuur zitten.
  • Overweeg een verzekering af te sluiten tegen de financiële risico’s die gepaard gaan met schijnzelfstandigheid.

ZZP-wetgeving in 2025 in het kort

De aankomende zzp-wetgeving vraagt om zorgvuldige voorbereiding van zorginstellingen. Door nu al stappen te ondernemen, zoals het herzien van overeenkomsten, het documenteren van arbeidsrelaties en het uitvoeren van risicoanalyses, kun je veel problemen in de toekomst voorkomen. Het is essentieel om de nieuwe regels serieus te nemen en je organisatie hierop in te richten, zodat je in 2025 niet voor verrassingen komt te staan.

Handhavingsmoratorium komt ten einde voor zzp’ers in de zorg

Vanaf 1 januari 2025 komt er een einde aan het handhavingsmoratorium. Iets dat zzp’ers in de zorg de afgelopen jaren enige bescherming bood tegen strikte handhaving van de Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Dit besluit zorgt voor veel onrust en onduidelijkheid binnen de sector. Wat betekent dit voor jou als zelfstandig zorgprofessional, en hoe kun je je voorbereiden op deze veranderingen?

Wat is het handhavingsmoratorium?

Het handhavingsmoratorium was een tijdelijke maatregel die in het leven werd geroepen, door de velen onduidelijkheden over de wet DBA. Deze wet, die in 2016 werd ingevoerd, moest schijnzelfstandigheid tegengaan door strengere regels te stellen aan de arbeidsrelatie tussen zzp’ers en hun opdrachtgevers. Door het moratorium konden zorgprofessionals hun werk blijven doen zonder directe angst voor strikte controles of sancties.

Waarom eindigt het moratorium?

De opheffing van het moratorium is een reactie op de voortdurende zorgen over schijnzelfstandigheid en de behoefte aan duidelijkheid in de zorgsector. De overheid wil een einde maken aan de situatie waarin zzp’ers in feite werknemers zijn zonder de daarbij behorende bescherming en sociale zekerheden. Tegelijkertijd is er veel kritiek vanuit de sector, onder andere van de Vereniging Zelfstandigen Nederland (VZN), die vreest dat de huidige regels onduidelijk en onrechtvaardig zijn zonder verdere aanpassingen of verduidelijkingen.

Wat verandert er per 1 januari 2025?

Vanaf 2025 zal de Belastingdienst strikter gaan handhaven op de naleving van de Wet DBA. Dit betekent dat zowel zzp’ers als hun opdrachtgevers veel zorgvuldiger moeten omgaan met het opstellen van overeenkomsten en het naleven van de regels rondom zelfstandigheid. Als zzp’er moet je kunnen aantonen dat je daadwerkelijk als zelfstandige werkt en niet in een verkapte dienstbetrekking. Dit vraagt om meer administratie en mogelijk het aanpassen van je werkstructuur.

Hoe kun je je voorbereiden?

  1. Beoordeel je huidige situatie: Kijk kritisch naar je huidige werkrelaties en overeenkomsten. Werk je voornamelijk voor één opdrachtgever? Werk je op vaste tijden of gebruik je materialen van je opdrachtgever? Dit zijn mogelijke risicofactoren voor schijnzelfstandigheid.
  2. Pas je overeenkomsten aan: Zorg ervoor dat je contracten duidelijk de aard van je zelfstandige werkzaamheden weerspiegelen. Overweeg juridische hulp om je hierbij te ondersteunen.
  3. Blijf op de hoogte van de ontwikkelingen: Op 5 september zal de Tweede Kamer de handhavingsplannen bespreken met de Belastingdienst. Deze bespreking kan belangrijke inzichten en mogelijk nieuwe richtlijnen opleveren die van invloed kunnen zijn op hoe de wet wordt gehandhaafd.
  4. Maak gebruik van ondersteuning: Organisaties zoals de VZN en platforms als Zorgbord bieden ondersteuning en advies aan zzp’ers in de zorg. Zorg dat je toegang hebt tot actuele informatie en hulpmiddelen om goed voorbereid te zijn.

Weer weten over het handhavingsmoratorium

Het einde van het handhavingsmoratorium markeert een belangrijke verandering voor zzp’ers in de zorgsector. Hoewel dit voor onzekerheid kan zorgen, biedt het ook de kans om je positie als zelfstandige zorgprofessional te versterken. Dit doe je door goed voorbereid te zijn op de nieuwe handhavingsregels. Zorg dus dat je op de hoogte blijft van de laatste ontwikkelingen en neem tijdig actie om eventuele risico’s te minimaliseren. Zo kun je met vertrouwen de toekomst tegemoet zien.

Wilt u meer weten, houdt dan de komende weken onze blogs in de gaten!