Met de komst van 2025 zal de handhaving van de wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) een nieuwe fase ingaan. De Belastingdienst gaat strenger controleren op schijnzelfstandigheid, wat grote gevolgen kan hebben voor zowel zzp’ers als opdrachtgevers. Het is daarom essentieel om goed voorbereid te zijn en ervoor te zorgen dat je voldoet aan de regels. In deze blog bespreken we wat de handhaving inhoudt, wat er verandert en wat je kunt doen om problemen te voorkomen.
Wat is de wet DBA?
De wet DBA is bedoeld om schijnzelfstandigheid tegen te gaan en ervoor te zorgen dat iedereen die werkt, op een eerlijke manier wordt behandeld. Met andere woorden: de wet moet voorkomen dat werkgevers zzp’ers inzetten als verkapte werknemers, zonder de bijbehorende rechten en plichten. Sinds de invoering in 2016 is er veel discussie geweest over de uitvoering van de wet. Daarom werd de handhaving tot nu toe beperkt, maar daar komt vanaf 1 januari 2025 verandering in. Meer weten over de wet DBA, bekijk dan de pagina van Rijksoverheid.
Wat verandert er in 2025?
Vanaf 1 januari 2025 wordt de handhaving van de wet DBA aangescherpt. Dit betekent dat de Belastingdienst strenger gaat controleren of zzp’ers en hun opdrachtgevers voldoen aan de regels. De focus ligt op de arbeidsrelatie: is de zzp’er daadwerkelijk zelfstandig, of is er sprake van een dienstbetrekking? Dit kan leiden tot boetes en naheffingen als de arbeidsrelatie niet goed is vastgelegd. De Belastingdienst kan in zo’n geval besluiten dat er sprake is van loondienst, met als gevolg dat er alsnog premies en belastingen betaald moeten worden.
Hoe weet je of je voldoet aan de wet DBA?
Om te bepalen of je voldoet aan de wet DBA, is het belangrijk om je arbeidsrelatie goed vast te leggen. Dit kan met behulp van een modelovereenkomst die is goedgekeurd door de Belastingdienst. In deze overeenkomst staat precies beschreven welke werkzaamheden je uitvoert, hoe je werkt, en hoe de relatie tussen jou en je opdrachtgever is. De Belastingdienst controleert op basis van deze overeenkomst of je als zzp’er werkt of dat er sprake is van een verkapte dienstbetrekking.
De gevolgen van strengere handhaving voor zzp’ers
De strengere handhaving van de wet DBA kan voor zzp’ers in de zorgsector veel onzekerheid veroorzaken. Als de Belastingdienst besluit dat jouw situatie niet voldoet, kan dit leiden tot naheffingen, boetes en zelfs de verplichting om alsnog in loondienst te gaan werken. Dit betekent dat zowel jij als je opdrachtgever voor extra kosten en administratie komen te staan.
Vooral in sectoren zoals de zorg, waar veel zelfstandigen actief zijn, kan dit grote gevolgen hebben. Veel zorginstellingen werken met flexibele schillen en zelfstandige zorgprofessionals. Als blijkt dat deze zelfstandigen eigenlijk onder de regels van loondienst vallen, kan dit het hele verdienmodel van zzp’ers en zorginstellingen onder druk zetten.
Wat kun je doen om je voor te bereiden?
Het is essentieel om goed voorbereid te zijn op de veranderingen rondom de handhaving van de wet DBA in 2025. Hier zijn enkele stappen die je kunt nemen:
- Check je huidige overeenkomsten: Controleer of je modelovereenkomsten nog voldoen aan de laatste richtlijnen van de Belastingdienst. Zorg ervoor dat de afspraken helder en volledig zijn.
- Werk met een goedgekeurde modelovereenkomst: Gebruik een door de Belastingdienst goedgekeurde modelovereenkomst om je arbeidsrelatie vast te leggen. Dit biedt meer zekerheid tijdens een controle.
- Herzie je werkwijze: Zorg ervoor dat je echt als zelfstandige werkt. Dit betekent dat je niet alleen werkt voor één opdrachtgever, zelf je tarieven bepaalt en je eigen werktijden invult.
- Vraag advies aan een expert: Een fiscalist of jurist kan je helpen om je situatie goed te beoordelen. Zij kunnen ook eventuele risico’s in kaart brengen en adviseren over aanpassingen.
Wat betekent dit voor opdrachtgevers?
Ook opdrachtgevers zullen hun verantwoordelijkheid moeten nemen. Zij moeten kunnen aantonen dat er geen sprake is van een dienstbetrekking en dat zij bewust hebben gekozen voor het inhuren van een zelfstandige. Als de Belastingdienst anders oordeelt, kan de opdrachtgever alsnog verplicht worden om loonheffingen en sociale premies te betalen. Dit maakt het risico van het werken met zelfstandigen groter, vooral als de regels niet goed worden nageleefd.
Handhaving wet DBA 2025 in het kort
De handhaving van de wet DBA in 2025 betekent dat zowel zzp’ers als opdrachtgevers nog beter moeten kijken naar hun arbeidsrelaties. Door je voor te bereiden en te werken volgens de regels, kun je boetes en naheffingen voorkomen. Zorg voor duidelijke overeenkomsten, werk als zelfstandige en schakel een expert in als je twijfels hebt. Zo blijf je ook na 2025 zonder zorgen ondernemen.